Pensionskasse auszahlen lassen lässt sich nur in gesetzlich geregelten Fällen: bei der ordentlichen Pensionierung, für selbstbewohntes Wohneigentum, bei Aufnahme einer Selbstständigkeit oder beim endgültigen Wegzug aus der Schweiz. Ausserhalb dieser Fälle bleibt das Guthaben der 2. Säule gebunden – für viele Schweizerinnen und Schweizer ist es trotzdem der grösste Posten des eigenen Vermögens. Die Auszahlung erfolgt dabei als Rente, als Kapital oder als Kombination aus beidem.
Der Zeitpunkt des Bezugs, die Aufteilung zwischen Rente und Kapital und die steuerliche Behandlung wirken sich direkt auf das spätere Alterseinkommen aus.
Wann darf die Pensionskasse ausgezahlt werden?
Das Pensionskassenguthaben ist gesetzlich gebunden. Ein Bezug ist nur in bestimmten Fällen erlaubt:
- Ordentliche Pensionierung: als monatliche Rente, als Kapital oder als Kombination beider Varianten.
- Wohneigentum: für den Kauf oder Bau einer selbstbewohnten Immobilie (Wohneigentumsförderung, WEF) – relevant ist dabei oft auch die Wahl der Hypothek und ihrer Zinsbindung.
- Selbstständigkeit: bei Aufnahme einer hauptberuflichen selbstständigen Erwerbstätigkeit.
- Wegzug aus der Schweiz: beim endgültigen Verlassen des Landes (mit Einschränkungen bei EU/EFTA, wo ein Teil des Guthabens statt ausbezahlt zu werden auf ein Freizügigkeitskonto überwiesen wird).
Wer eine selbstständige Tätigkeit plant, sollte den Bezug früh einplanen – mehr dazu in unserer Anleitung zur Einzelfirma-Gründung in der Schweiz.
Rente oder Kapital – die entscheidende Frage
Bei der Pensionierung steht die wichtigste Wahl an: lebenslange Rente, einmaliges Kapital oder eine Mischform. Mit der Rente erhalten Sie ein garantiertes Einkommen bis zum Lebensende; der Kapitalbezug bringt mehr Flexibilität, verlagert aber das Anlage- und Langlebigkeitsrisiko auf Sie selbst. Wie hoch die Rente ausfällt, hängt stark vom Umwandlungssatz der Pensionskasse ab.
| Variante | Vorteil | Nachteil |
|---|---|---|
| Rente | garantiert, lebenslang | weniger flexibel |
| Kapital | flexibel, vererbbar | eigenes Anlagerisiko |
| Mischform | Sicherheit + Flexibilität | Planung nötig |
Wie wird der Bezug besteuert?
Wird das Kapital bezogen, fällt eine einmalige Kapitalauszahlungssteuer an – getrennt vom übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Satz. Die Rente hingegen wird voll als Einkommen besteuert. Werden Kapitalbezüge aus 2. und 3. Säule im selben Jahr zusammengelegt, steigt die Steuerprogression; eine zeitliche Staffelung kann Steuern sparen. Hier lohnt sich die Verbindung mit der Säule 3a und ihren Maximalbeträgen.
In der Schweiz entscheiden sich immer mehr Versicherte zumindest teilweise für den Kapitalbezug statt für die reine Rente. Der gesetzliche Mindestumwandlungssatz ist über die Jahre gesunken, was die Rentenhöhe bei gleichem angesparten Guthaben dämpft. Beide Varianten lohnt es sich deshalb frühzeitig durchzurechnen.
Häufige Fragen zum Auszahlen der Pensionskasse
Kann ich mir die Pensionskasse einfach so auszahlen lassen?
Nein. Ein Bezug ist nur in geregelten Fällen möglich: Pensionierung, selbstbewohntes Wohneigentum, Selbstständigkeit oder endgültiger Wegzug aus der Schweiz.
Ist Rente oder Kapital besser?
Das hängt von Ihrer Situation ab. Die Rente gibt Sicherheit, das Kapital Flexibilität. Viele wählen bewusst eine Mischform.
Wie wird der Kapitalbezug besteuert?
Mit einer einmaligen Kapitalauszahlungssteuer zu reduziertem Satz, getrennt vom übrigen Einkommen. Eine Staffelung mehrerer Bezüge kann Steuern sparen.
Kann ich für Wohneigentum beziehen?
Ja, im Rahmen der Wohneigentumsförderung für selbstbewohntes Eigentum – mit Auswirkungen auf die spätere Rentenhöhe.
Was Sie vor dem Bezug klären sollten
Wer den Bezug plant, klärt Zeitpunkt und Aufteilung am besten frühzeitig mit der eigenen Pensionskasse und, bei grösseren Summen, zusätzlich mit einer Steuerberatung ab. Die Reihenfolge von Bezügen aus 2. und 3. Säule beeinflusst die Steuerlast, und der aktuelle Umwandlungssatz zeigt, wie viel eine lebenslange Rente tatsächlich wert ist. Für Wohneigentum, Selbstständigkeit oder den Wegzug aus der Schweiz gelten jeweils eigene Fristen und Voraussetzungen – am zuverlässigsten lassen sie sich direkt bei der Kasse erfragen.
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